第一章 总则

第一条 为规范教育发展基金会（以下简称基金会）的投资活动，规避投资风险，实现资金的保值增值，更好地服务学校事业发展，根据《中华人民共和国慈善法》（主席令第43号）、《慈善组织保值增值投资活动管理暂行办法》（民政部令第62号）、《基金会管理条例》（国务院令第400号）、《关于规范基金会行为的若干规定（试行）》（民发﹝2012﹞124号）等有关规定，结合基金会实际，制订本办法。

    第二条 基金会以面向社会开展慈善活动为宗旨。在确保年度慈善活动支出符合法定要求，以及捐赠财产及时足额拨付的前提下，方可开展投资活动。

    第三条 投资管理原则

（一）合法性原则。投资必须严格遵守国家、地方有关法律、法规和财务制度，尊重投资市场规律；

（二）安全性原则。投资必须充分考虑政策风险、信用风险、利率风险和流动性风险等因素，尽力规避和降低风险；

（三）有效性原则。在合法、安全的前提下，投资以获取收益为目标，力求实现资金运作收益最大化。

第四条 投资行为必须符合基金会的宗旨，执行基金会章程，维护基金会信誉，遵守与捐赠人和受助人的约定，保证公益支出的实现。

第五条 投资取得的收益纳入基金会收入，用于慈善目的。

第二章 投资组织机构及职责

第六条 理事会为基金会的最高权力机构，拥有基金会投资的最终决策和监管的权力，主要工作职责：

（一）召开理事会，听取并审议本年度的投资报告，审核并决定下一年度投资计划，包括投资金额、投资对象和投资结构等；

（二）审核并决定当年投资计划以外的各项投资项目；

（三）审核并决定当年投资计划的调整；

（四）审核批准投资管理制度；

（五）决定其他重大投资事项。

第七条 投资专家委员会为基金会投资行为的咨询建议机构，由金融、法律等专业领域的专家学者、校友等组成，主要工作职责：

（一）从专业化角度对基金会投资行为的政策、法律、金融、市场、风险等问题提供咨询和指导；

（二）对具体的投资方案进行考察，形成书面的考察报告；

（三）对基金会年度投资计划和重大投资行为进行论证，并提供投资方案可行性报告等材料，提交理事会决策；

（四）对基金会的投资行为过程进行跟踪了解和监督，提出意见和建议，确保投资行为合法、安全、有效。

第八条 基金会秘书处为理事会领导下的投资执行机构，主要工作职责：

（一）负责拟定基金会年度投资计划和具体投资方案；

（二）严格执行理事会投资决议，具体负责投资计划的实施；

（三）负责投资日常监控，包括资金收益和损失情况等；

（四）定期报告投资计划进展和执行情况；

（五）负责投资项目专项档案整理与保存，包括投资论证、审批、管理和回收等过程性资料。

第九条 建立规范的投资决策议事规则，投资计划必须经过理事会决策同意方可执行。每一项投资决策都必须经过表决，决策过程应有书面记录，须理事会三分之二以上的理事通过，并签字确认，表决结果存书面档案。

第十条 监事会负责对投资行为进行监督，在决策书面记录上签字，并向理事会和理事长报告投资情况。

第十一条 基金会秘书处履行理事会决策前需征求学校财务、国资、法务等部门意见。

第三章 投资资金来源

第十二条 投资资产限于基金会留本基金、非限定性资产和在保值增值期间暂不需要拨付的限定性资产。

    第十三条 捐赠人对于其捐赠投资有限制性意见的，基金会不能违背捐赠人意愿开展投资活动。

    第十四条 基金会必须持有充足的现金、银行存款和货币市场基金等流动性较高的资产，确保待拨付捐赠资金按捐赠协议的约定及时、足额划拨。

第四章 投资范围和行为

第十五条 基金会投资范围包括：

（一）直接购买银行、信托、证券、基金、期货、保险资产管理机构、金融资产投资公司等金融机构发行的资产管理产品；

（二）通过发起设立、并购、参股等方式直接进行股权投资；

（三）将财产委托给受金融监督管理部门监管的机构进行投资。

      第十六条 基金会在投资资产管理产品时，应当审慎选择，购买与本组织风险识别能力和风险承担能力相匹配的产品。基金会资产投资应满足以下条件：

（一）留本基金、非限定性资产可用于银行活期、定期存款、低风险的货币市场类或固定收益类金融产品投资；

（二）委托投资应基于捐赠者（投资人）的意愿（按协议约定）；

（三）投资项目超过上述范围的，经投资专家委员会审议，报学校财务、法务等部门审核后，提交基金会理事会决定。

    第十七条　基金会直接进行股权投资的，被投资方的经营范围应当与慈善组织的宗旨和业务范围相关。

    第十八条 基金会开展委托投资的，应当选择中国境内有资质从事投资管理业务，且管理审慎、信誉较高的机构。基金会应当委托具备以下条件的银行或其他投资机构进行投资：

（一）在中华人民共和国注册的银行、证券公司、保险公司、信托投资公司、基金管理公司和私募基金等投资机构，其管理的资产总规模不低于100亿元人民币；

（二）具有完善的法人治理结构和有效的内部风险控制制度，拥有合适的专业投资团队和人员；

（三）受委托的投资机构的投资团队，具有3年以上在中国境内从事投资管理业务的经验，且管理审慎，信誉较高，最近3年没有重大的违规行为。

第十九条 基金会进行委托投资必须与受托人签订委托资产管理合同，并经学校法务部门审核同意，依照法律法规和本办法对双方的权利义务、委托资产管理方式、投资范围、投资收益分配等内容作出规定。基金会应当定期对受托人的管理业绩和管理风险进行评估，并对管理业绩不佳者进行更换。

第二十条 基金会不得进行下列投资活动：

（一）直接买卖股票；

（二）直接购买商品及金融衍生品类产品；

（三）投资人身保险产品；

（四）以投资名义向个人、企业提供借款；

（五）不符合国家产业政策的投资；

（六）可能使本组织承担无限责任的投资；

（七）违背本组织宗旨、可能损害信誉的投资；

（八）非法集资等国家法律法规禁止的其他活动。

第五章 内控管理与风险防范

第二十一条 基金会应当加强资产管理，建立定期盘点制度，对非现金资产应该进行登记和管理，做到账实相符、账表相符。

    第二十二条 基金会的各项投资资金支付必须严格按照投资计划执行，支付时须经过理事长或理事长授权代表签字审批。

       第二十三条 基金会投资收益必须全部足额纳入统一账户进行管理，并确保用于符合公益宗旨的方向。

    第二十四条 基金会投资行为应按上级主管部门和登记管理机关规定予以公布，并接受社会监督。

    第二十五条 基金会应当为投资活动建立专项档案，完整保存投资的决策、执行、管理等资料。专项档案的保存时间不少于20年。

    第二十六条 基金会的投资行为必须严格防范风险，最大限度确保资金安全。具体措施包括：

（一）根据基金会资金的流动性需求，采用分散投资策略。选择多种金融产品，分散系统风险；选择多家公司合作，分散公司的信用风险；

（二）严格监控风险类资产的投资状况，根据基金会风险承受能力设定止损点。损失达到止损点时，及时调整对策，终止该项投资；

（三）在委托投资中，定期对受托人的信用状况和投资能力进行评估，必要时须及时调整。

       第二十七条 发生以下行为，基金会应当对有关责任人员视情节轻重给予警告、辞退或开除处分；造成资产损失的，根据理事会决议进行赔偿；触犯法律,涉嫌违法犯罪的，移交司法机关处理：

（一）未经规定程序审批，擅自进行投资行为；

（二）在投资行为中，利用基金会资产为自己或他人谋取私利；

（三）玩忽职守；

（四）在投资行为中泄露秘密；

（五）其他可能损害基金会信誉或可能造成基金会资产损失的行为。

    第二十八条 因国家法律、政策发生重大变化或出现自然灾害等不可抗力原因造成资产损失的，不追究相关管理人员责任。

第六章 附则

第二十九条 投资过程中发生的劳务费等支出，列入基金会管理费，纳入年度预算。

第三十条 本办法自发布之日起实施，由基金会负责解释。